Garážová daň 2025, jaká je garážová daň v družstvu, pro důchodce

Vlastnictví garáže je na první pohled jednoduchá a srozumitelná záležitost, která slibuje spoustu výhod: auto je vždy bezpečné a pokud máte dovednosti, lze jej opravit, aniž byste se uchýlili k servisu. Kromě nákladů na pořízení a zaplacení úvěru na auto však musíte zaplatit i daň z garáže. Typ konstrukce v tomto případě nehraje žádnou roli – monumentální (trvalá) nebo dočasná (jednoduchý železný blok). Zvažme, co to je a k čemu majitele zavazuje.

Z čeho se skládá daň z garáže?

Mnoho lidí považuje garáž za celkem jednoduchou stavbu, ale ve skutečnosti se jedná o komplex složitých budov a pozemku, na kterém se nachází. To vše je ze zákona povinné k placení daní. Ve skutečnosti musíte provést dvě samostatné platby:

• daň z nemovitosti;
• pozemková daň.

Jaká je daň z garáže?

Garáž je plnohodnotný majetek – nebytová nemovitost. Sazbu daně z garáží v roce 2025 bude nadále určovat obec. Daň se začíná počítat od okamžiku zápisu nemovitosti do rejstříku a přímo závisí na ceně garáže. Zohledňuje se katastrální hodnota.

Podle odstavce 2 článku 406 daňového řádu Ruské federace je daň z garáže pro fyzické osoby 0,1%. Současně je třeba vzít v úvahu, že sazbu daně z garáže lze snížit na nulu nebo zvýšit, ne však více než třikrát, regulačními právními akty zastupitelských orgánů obcí (zákony federálních měst Moskva, St. Petrohrad a Sevastopol).

Posouzení provádějí specialisté, ale mohou připustit chyby. V tomto případě můžete požádat o přepočet katastrální hodnoty.

Pokud jde o daň z pozemků, závisí na:

• katastrální ocenění pozemku;
• daňové sazby v kraji (republikový průměr je 1,5 %);

Také platba se bude lišit v závislosti na typu vlastnictví garáže. Pokud je plocha pod ním vaším majetkem, pak finanční úřad zašle potvrzení o zaplacení.

Pokud je garáž v družstvu

Pokud pozemek pod garáží patří družstvu, jehož jste členem, pak bude účtenka společná pro celé sdružení. Účetní vám na výplatní pásku samostatně připíší požadovanou výši daně z garáže v garážovém družstvu.

Pokud pozemek patří družstvu, které nemusí platit daň, pak je vlastník garáže osvobozen od placení daně i z pozemku pod garáží.

Pokud pronajímáte garáž, budete muset platit daň i z příjmů, které získáte z jejího pronájmu. Sazba daně z příjmu je 13 %.

Garážová daň pro důchodce

I přesto, že daňové zvýhodnění pro důchodce stále trvá, od roku 2015 se pro ně zpřísnily i podmínky pro placení daní. Jak nyní platí důchodci daně? Garáž je obvykle ve vlastnictví pouze jedné nemovitosti. Dříve byli důchodci od placení takových daní zcela osvobozeni. Od roku 2015 si mohou vybrat pouze 1 nezdaněnou nemovitost. Vzhledem k tomu, že platba za byt nebo dům obvykle sáhne do kapsy hůř, zvláště pokud je hypotéka, volí důchodci právě tuto nemovitost. V tomto případě musí být daň z garáže zaplacena v plné výši.

Při výběru garáže jako předmětu zvýhodněného zdanění, je-li však rozdělena na podíly a spoluvlastník není důchodce, pak se můžete vyhnout placení daně pouze za část ve vlastnictví důchodce.

Pokud jde o pozemek pod garáží, federální úřady neposkytly důchodcům žádnou úlevu. Místní úřady však mají možnost lidem v důchodovém věku sazbu snížit nebo daň zrušit. Chcete-li zjistit, zda je to ve vaší oblasti možné, budete se muset obrátit na místní finanční úřad.

Pokud stále existuje možnost snížit náklady, musíte vyplnit žádost a kontaktovat finanční úřad s kopií důchodového certifikátu a pasu.

Musím platit daň z prodeje garáže?

Pokud majitel garáže oficiálně prodal garáž nebo auto, získal zisk, ze kterého musí platit daně. Existují dvě možnosti placení daně v závislosti na tom, kolik let vlastník nemovitost vlastní.

Pokud více než 3 roky

V tomto případě nebudete muset platit daň z příjmu. Od roku 2010 jsou majitelé těchto nemovitostí po prodeji osvobozeni od povinnosti podávat přiznání a platit daně. To platí pro vztahy, které vznikly po lednu 2009.

Pokud méně než 3 roky

V takových případech existuje možnost, že se vlastník zabývá zpětným odkupem. V tomto případě je daň určena jednou ze 2 možností:

• Z částky obdržené při prodeji se odečte 250 000 rublů, pokud neexistují žádné dokumenty potvrzující existenci pořizovacích nákladů. Z toho, co zbývá, musíte zaplatit 13%.
• Příjem, který byl přijat, se snižuje o částku výdajů spojených s pořízením majetku bez ohledu na to, kdy byl pořízen. 13% se platí ze zůstatku. Na tuto metodu nelze uplatnit privatizační náklady, protože se nejedná o nákup.

Pokud cizí občan garáž prodá, bude muset jako nerezident zaplatit 30 %.

Prodejní cena je uvedena ve smlouvě, která se stává podkladem pro vyplnění prohlášení. Cenu ve smlouvě byste samozřejmě neměli podceňovat – specialisté Federální daňové služby mohou tyto informace zkontrolovat a vyžádat si katastrální hodnotu.

Jak vypočítat daň z garáže?

Předpokládejme, že garáž prodává majitel, který ji před 2 lety zdědil. V tomto případě musí zaplatit daň (vlastní méně než 3 roky). Kromě toho nemůže federální daňové službě předložit náklady na pořízení, protože garáž zdědil po svém dědečkovi.

Prodává garáž za 900 000 rublů. Protože nemá doklady potvrzující výdaje, může si daňový základ snížit pouze o 250 000 rublů. Zbývající částka bude zdaněna 13%:

900 000 – 250 000 = 650 000 rublů. 650 000 * 13% = 84 500 rublů – bude muset zaplatit.

Pokud by garáž prodal za 250 000 rublů nebo méně, nemusel by platit žádné daně.

Majitel prodává garáž za 900 000 rublů. Koupil jsem to před 2 lety za stejných 900 000 rublů, ale teď to nutně potřebuji prodat kvůli stěhování. Nebude platit žádnou daň, protože má v rukou smlouvu, podle které za stejné peníze koupil garáž.

900 000 – 900 000 = 0 rublů.

A kdyby garáž prodal po 3 letech, mohl by ji prodat i za 2 miliony, aniž by musel platit daň.

Jaké výhody mohou být pro daň z garáže?

Vezměte prosím na vědomí, že důchodci musí platit daně na stejném základě jako ostatní kategorie plátců. Ale mají výhodu – nemusíte platit daň za jeden objekt každého typu (jeden byt, jedna garáž atd.).

Pokud se garáž prodává v družstvu, pak je část pozemku pod garáží majetkem družstva. Proto majitel prodává krabici, ale ne pozemek. A za jeho používání nemusí platit daně.

Kromě toho mohou místní úřady stanovit další výhody. Mají právo stanovit zvýhodněnou sazbu pro určité kategorie obyvatel nebo dokonce zrušit daň z garážového prodeje. O dostupnosti těchto výhod se můžete informovat u místních samospráv nebo MFC.

Už jsme si zvykli, že při prodeji bytu nebo auta je potřeba zaplatit daň z příjmu fyzických osob. Ale co když je garáž na prodej? Co to je – nemovitost nebo jiný majetek? Podle jakých pravidel se vypočítává daň při prodeji garáže v roce 2025 a lze ji snížit? O tom všem si povíme v našem článku.

Musím platit daň z prodeje garáže?

Garáž je nemovitost jako každá jiná. A pokud ano, pak jeho prodej podléhá zdanění podle obecných pravidel. Daň se vypočítá jednoduše – 13 % z částky prodeje.

příklad Ivanov prodal garážový box za 1 milion rublů. Daň z příjmu fyzických osob v tomto případě bude 130 000 rublů (1 000 000 * 13%).

Po kolika letech můžete prodat garáž bez daně?

Pokud je nemovitost ve vlastnictví déle než minimální dobu, není třeba platit daň z prodeje. Ale u nemovitých věcí platí určité lhůty pro prodej bez daně a u ostatního majetku platí jiné. Jak určit, za jakou strukturu je garáž považována? To je přece zásadní rozdíl, na kterém závisí minimální úvazek a v důsledku toho i povinnost platit daň z příjmu fyzických osob. Podívejme se na to níže.

Daňový specialista • 3 roky praxe
Zeptejte se

Nesprávný výpočet minimální doby vlastnictví nemovitosti může vést k pokutám. Kontaktujte naše odborníky: zkontrolujeme vaše dokumenty, vyplníme prohlášení 3-NDFL do dvou dnů a poskytneme vám ho ve formátu pdf a xml.

Když je garáž nemovitost

Garáž je klasifikována jako nemovitost, pokud je neoddělitelná od pozemku, na kterém se nachází, a je oficiálně registrována u Rosreestr. To znamená, že stavba je umístěna na základu, není možné ji přesunout bez zničení nebo významného poškození a její vlastnictví bylo zaregistrováno. U nemovitostí je minimální doba držby 3 roky nebo 5 let.

• Dostal jako dárek od blízkého příbuzného.
• Zdědil to.

Všechny ostatní případy.

V roce 2020 Petrov zdědil po svém otci kapitálovou schránku na nadaci v garážovém družstvu. Prodal ho v roce 2024. Musím platit daň z obratu? Ne, protože pro prodej bez daně musí být nemovitost ve vlastnictví alespoň 3 roky.

Když garáž je další nemovitost

Garáž je součástí zbytku nemovitosti, pokud ji lze přemístit bez poškození konstrukce. Může to být přístřešek, budova bez základů, plášť nebo jiné přenosné konstrukce.

U takového majetku je minimální doba držby 3 roky.

Ivanov koupil skořápku v roce 2020 a prodal ji v roce 2024. Nebude muset platit 13 %, neboť u neinvestičního majetku, ke kterému skořápka patří, již uplynula minimální doba vlastnictví.

Jak snížit daň

Existují dva způsoby, jak legálně snížit daň z prodeje garáže: uplatnit odpočet ve výši 250 tisíc rublů nebo odečíst náklady na nákup z příjmů.

Foto: Jak snížit daň z prodeje garáží

Odpočet daně při prodeji garáže

Podle zákona je maximální výše majetkových výhod 250 tisíc rublů. Tuto částku lze odečíst od příjmů uvedených v DCT a ze zbývajícího rozdílu lze zaplatit daň z příjmu fyzických osob.

Tímto způsobem snížíte daňový základ a snížíte konečnou částku daně, protože 13 % bude vypočítáno ze zůstatku, nikoli z celé částky (článek 1, odstavec 2, článek 220 daňového řádu Ruské federace).

Pokud dávka zcela pokryje příjem, bude daň z příjmu fyzických osob nulová.

Egorova prodala garážový box za 200 tisíc rublů. Využitím výhody snížila základ daně (příjem z prodeje) na nulu. Egorova nebude muset přiznávat příjem a podávat prohlášení 3-NDFL.

Snížení příjmů na výdaje

Druhým způsobem, jak si můžete oficiálně snížit daň, je snížení zdanitelných příjmů o náklady na pořízení nemovitosti. Všechny platby musí být zdokumentovány (článek 2, článek 2, článek 220 daňového řádu Ruské federace).

Zakharov koupil garážový box před 2 lety za 1 milion rublů. Prodal ho za 1 250 000 rublů. Pokud by Zacharov použil odpočet, pak by daň musela být zaplacena z 1 milionu: 13 % * (1 250 000 – 250 000) = 130 000 rublů.

Ale Zacharov snížil příjem kvůli pořizovacím nákladům a zaplatil 13% * (1 250 000 – 1 000 000) = 32 500 rublů.

Jak vidíte, výhody jsou zřejmé. A pokud máte při nákupu této nemovitosti v minulosti ještě doklady k transakci, máte právo je použít ke snížení základu daně.

Foto: Dokumenty k prodeji garáže

Jaká částka je osvobozena od daně při prodeji garáže?

Příjem z prodeje majetku za cenu nižší než je odpočet daně se nepřiznává a není předmětem daně. U rezidenčních nemovitostí je odpočet majetku 1 milion rublů, u nebytových prostor, bytů, garáží a automobilů – 250 tisíc rublů. Toto pravidlo platí i v případě, že doba vlastnictví je kratší než 3 roky.

Popov koupil garáž za 240 tisíc rublů a o měsíc později ji prodal za 250 tisíc. Protože příjem se rovná částce daňového odpočtu, Popov nemusí vyplňovat prohlášení 3-NDFL a hlásit se Federální daňové službě.

Kdy podat přiznání

Je nutné podat 3-NDFL přiznání a přiznat příjmy do 30. dubna příštího roku. Daň z příjmu zaplaťte do 15. července následujícího roku.

Dokumenty můžete posílat Federální daňové službě prostřednictvím osobního účtu Federální daňové služby na oficiálních webových stránkách daňové služby, poštou, prostřednictvím online služby „Zdanění“ nebo je osobně odnést na inspektorát.

V roce 2024 Ivanov prodal garážový box. Musí se nahlásit na finančním úřadu do 30. dubna 2025 a do 15. července 2025 zaplatit daň z příjmu fyzických osob z prodeje garáže.

Spočítejte si svou částku Kalkulačka všech daňových odpočtů

Pokud nemovitost prodáte za nižší nebo za stejnou cenu, za jakou jste ji koupili, daň platit nemusíte. Ale musíte podat prohlášení. Výjimkou je případ, kdy je příjem z prodeje nižší nebo roven výši srážky majetku. V tomto případě se prohlášení nepodává.

Jak často můžete uplatnit slevu na dani?

Odpočet nemovitosti za prodej garáže lze použít neomezeně, ale nepřesahující maximální částku daňového odpočtu 250 tisíc rublů za kalendářní rok.

Pokud během jednoho zdaňovacího období prodáte několik garáží, pak celkový odpočet daně z příjmu fyzických osob za všechny transakce nesmí přesáhnout 250 tisíc rublů. Snížení nákladů a výnosů lze uplatnit u každé nemovitosti.

Můžete získat samostatné daňové odpočty za nemovitosti a jiný majetek. Tím se výrazně sníží vaše daňové zatížení. Kontaktujte naše odborníky: vybereme nejvýhodnější možnost snížení daně, vypracujeme 3-NDFL prohlášení a poskytneme vám ho ve formátu pdf a xml.

Vyplníme za vás prohlášení 3-NDFL
standard

Vyplňte prohlášení 3-NDFL pro daňový odpočet sami v intuitivním konstruktoru

Náš odborník zkontroluje vaše dokumenty, vyplní za vás prohlášení 3-NDFL pro odpočet daně a nezávisle jej odešle Federální daňové službě

Náš odborník zkontroluje vaše doklady, vypočte maximální daňový odpočet a vyplní za vás prohlášení 3-NDFL